在企业合规审查的背景下，怎样防范企业刑事风险显得尤为重要，企业内部管理不好，容易诱发犯罪案件，如

1、“企业忽视内部控制机制的建立和完善，职责权限不明，岗位间缺少制衡。

2、许多企业让固定的销售业务员全权负责几家客户公司的业务往来，从申请提货到向客户发货，均由一个销售业务员单独完成。这一方面增加了工作效率，但也不可避免地造成销售业务员‘大权独揽’，缺少必要的监督”。

对于企业来说，管理松弛、违规操作，是滋生企业底层职员职务犯罪的“温床”；制度缺失、监督乏力，是公司企业中层职员职务犯罪的主要诱因；机制不全、权力失控，是诱发公司高管职务犯罪的主要原因。

简要列举如下：

[法律风险之一]

1、风险名称：因单位欠薪，而侵占单位财物

2、表现形式：公司、企业或其他单位的工作人员因单位拖欠、克扣其合法收益与单位发生纠纷，利用职务便利占有单位财物。

3、法律后果：处理不当存在涉嫌职务侵占的法律风险。

4、防范技巧和方法：员工与企业发生拖欠工资纠纷，如果仅为将应得报酬，特别是固定工资暂时占用，因为其主观上只是想要回属于自己应得利益，没有非法占有之故意，一般不认为这种行为成职务侵占罪。但如果在单位支付相应报酬后，仍然侵占单位财物拒不退还的，则说明其具备非法占有的目的，构成职务侵占罪。
单位员工如与单位发生劳动争议，应尽量通过仲裁、诉讼等合法方式解决，利用职务之便侵占公司财物毕竟是违法的，不应提倡。作为企业，应尽量对公司各种涉及钱财的工作进行科学合理的管控，防止没有必要法律风险。

[法律风险之二]

1、风险名称：承包人不当处分企业财物

2、表现形式：承包经营公司、企业或其他单位的承包人，在承包期间以各种不正当手段占有、支配所承包单位资金、财物的行为，如为个人买房、买车等。

3、法律后果：恶意挥霍所承包企业的财产，导致承包期满不能支付承包费和归还所承包企业的财产，可能涉嫌职务侵占罪风险。

4、防范技巧和方法：在承包经营中，承包人通过承包协议，取得对单位财产的合法处分权利，只要承包人按约履行了协议义务，都不能以职务侵占犯罪论处。但如果承包人明知承包期间企业严重亏损，不能按约履行承包义务，而恶意挥霍所承包企业的财产，导致承包期满不能支付承包费和归还所承包企业的财产。则符合了职务侵占罪的构成要件。无论是作为发包企业还是承包人，均应严格按照承包合同的约定行使处分权利。

[法律风险之三]

1、风险名称：挂靠企业不当处分财产

2、表现形式：挂靠企业的负责人采用不正当手段提取企业财物进行处分。